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      河北對外經貿職業學院現金管理辦法
      河北對外經貿職業學院
      現金管理辦法
      第一章  總則
      第一條  現金是指庫存貨幣資金,搞好現金管理,對于減少現金使用,保證現金安全,杜絕違法亂紀行為,防止現金丟失被盜等具有十分重要的作用,為此,學院特制定本辦法。
      第二章 健全內部管理制度
      第二條  實行錢賬分管,明確規定現金的收付、結算、登記等工作,并分人分管,會計和出納分開,實行會計管賬不管錢,出納管錢不管賬。
      第三章  現金的使用范圍
      第三條  個人勞務報酬,包括稿費和講課費以及其他專門工作報酬。
      第四條  根據國家規定頒發給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金。
      第五條  各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他支出。
      第六條  向個人收購農副產品和其他物資的價款。
      第七條  出差人員必須隨身攜帶的差旅費。
      第八條  結算起點以下的零星支出。
      第九條 中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。
      第四章 禁止坐支現金
      第十條  坐支是指用收入的現金直接辦理現金支出。學院收入的現金,應于當日或規定的時間內送存開戶銀行,需要支付現金時,再從學院的庫存現金限額中支付,或從銀行提取,不得從本院的現金收入中直接支付.
      第五章  現金每日盤點
      第十一條  每日庫存數與賬面數須相符,并打印現金日記賬。做到日清月結,賬款相符。此外須定期清查,清查時由出納人員和會計人員將庫存的實有數與賬面余額進行核對。若發現賬款不符,應查明原因并及時進行相應的賬務處理。
      第六章  附則
      第十二條 本辦法由學院計財處負責解釋。
      第十三條 本辦法自發布之日起實施。
       
                         
       
                            二0一七年六月一日
      版權所有:河北對外經貿職業學院
      計財處 Tel:0335-5926310 5926155
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