河北對外經貿職業學院現金管理辦法
河北對外經貿職業學院
現金管理辦法
第一章 總則
第一條 現金是指庫存貨幣資金，搞好現金管理，對于減少現金使用，保證現金安全，杜絕違法亂紀行為，防止現金丟失被盜等具有十分重要的作用，為此，學院特制定本辦法。
第二章 健全內部管理制度
第二條 實行錢賬分管，明確規定現金的收付、結算、登記等工作，并分人分管，會計和出納分開，實行會計管賬不管錢，出納管錢不管賬。
第三章 現金的使用范圍
第三條 個人勞務報酬，包括稿費和講課費以及其他專門工作報酬。
第四條 根據國家規定頒發給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金。
第五條 各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他支出。
第六條 向個人收購農副產品和其他物資的價款。
第七條 出差人員必須隨身攜帶的差旅費。
第八條 結算起點以下的零星支出。
第九條 中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。
第四章 禁止坐支現金
第十條 坐支是指用收入的現金直接辦理現金支出。學院收入的現金，應于當日或規定的時間內送存開戶銀行，需要支付現金時，再從學院的庫存現金限額中支付，或從銀行提取，不得從本院的現金收入中直接支付.
第五章 現金每日盤點
第十一條 每日庫存數與賬面數須相符，并打印現金日記賬。做到日清月結，賬款相符。此外須定期清查，清查時由出納人員和會計人員將庫存的實有數與賬面余額進行核對。若發現賬款不符，應查明原因并及時進行相應的賬務處理。
第六章 附則
第十二條 本辦法由學院計財處負責解釋。
第十三條 本辦法自發布之日起實施。
二0一七年六月一日
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計財處 Tel:0335-5926310 5926155