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      河北對外經貿職業學院借款管理規定
      河北對外經貿職業學院
      借款管理辦法
      第一章 總則
      第一條  為進一步規范和完善財務制度,保證資金安全,提高資金的使用效益,依據《中華人民共和國會計法》和《高等學校財務制度》,結合學校實際,制定本規定。
      第二章  借款管理
      第二條  本辦法所指“借款”是指公務卡支付范疇之外的各類轉賬借款,主要包括材料、資料等的預付款;零星基建、大修項目的預付款;對應會計科目主要指“預付賬款”和“其他應收款”。
      第三條  學院往來借款堅持預算控制、公款公用、專款專用、及時清理的原則,即借款需有資金來源,不得無預算借款或超預算借款;借款只能用于因公的各項開支,因私借款一律不予辦理;辦理借款應“一事一借”,按指定用途專款專用,不得挪作他用;“所有借款”須“一借一清,先清后借,及時清理”,不允許長期掛賬。
      第四條  計財處對各項借款進行明細核算,并負責對各項借款進行及時清理,至少每年年底清理一次,原則上所有借款不跨年。
      第五條  學院統一實行銀行卡結算制度,原則上不辦理現金借款。
      第三章 借款的辦理
      第六條  借款人必須是學校在職職工,其他人員不得辦理借款;借款業務一般由借款人本人辦理,不應委托他人代為簽字或領取款項。
      第七條  借款金額在一萬元以上(含一萬元)的,須提供經濟合同或協議原件;金額在10萬元以上需院長簽字。
      第八條  借款人應根據用款需求填寫請款單,按借款審批權限規定,經相關領導審批后到學校計財處辦理款項支付業務。
      第四章 借款的清理
      第九條  借款必須及時辦理沖賬手續,各類借款沖賬期限為:
      1.原則上所有借款沖賬期限不得超過一個月,
      2.因特殊原因無法在短期內核銷借款的,應向計財處做出書面情況說明,并經計財處長核準。
      第五章 附則
      第十條  本辦法由學院計財處負責解釋。
      第十一條  本辦法自發布之日起實施。
       
                                         
                            二0一七年六月一日
      版權所有:河北對外經貿職業學院
      計財處 Tel:0335-5926310 5926155
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