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      河北對外經貿職業學院基建財務管理規定
      河北對外經貿職業學院
      基建財務管理規定
      第一章 總則
      第一條 為加強學院基建財務管理,規范工程各項開支行為,有效控制基建投資,提高建設資金的使用效益,根據秦皇島市財政局[秦財建(2003)147號]《關于轉發財政部河北省財政廳〈基本建設財務管理規定〉的通知》精神,特制定本規定。            第二章  基本任務
      第二條  計財處基建財務的基本任務是:貫徹執行國家有關法律、行政法規、方針政策。依法、合理、及時籌集、使用建設資金。嚴格按照批準的概、預算內容,做好基建支出的執行、控制、監督和考核工作。嚴格控制建設成本,減少資金損失和浪費,提高資金的使用效益。
      第三條 各工程項目在立項和初步設計獲得有關部門批準后,工程管理部門應及時將有關批準文件報送計財處備案。計財處要嚴格按照批準的建設內容及概、預算,進行帳務設置和帳務管理。
      第三章  固定資產、材料和設備的管理
      第四條  對固定資產、材料和設備的購置應嚴格按照《采購法》和《招投標法》的要求進行采購、招標。
      第五條  建設單位自行使用的辦公用品,應按有關規定逐級申報批準后購置。
      第六條  各種材料、設備等采購前均應簽訂購貨合同。購貨合同應填寫清楚設備和材料名稱、規格、數量和質量要求、運輸方式及所屬的單項工程名稱、運費由何方負擔、付款方式等。
      第七條  嚴格檢查材料設備交驗入庫手續。貨到現場后需由供貨商、承包人(施工單位)、監理單位、基建處負責人及經辦人簽字的材料設備驗貨交付單;需特殊檢驗的,同時要由專業人員簽字。采購的材料設備變更,數量超過合同數量20%以上時須簽訂補充合同。
      第八條  加強對建設工程使用設備、材料的管理,計財處和基建處要分別設立相關臺帳進行登記管理,并定期與使用單位進行核對,切實做到帳帳、帳物相符。
      第四章  流動資金的管理
      第九條  庫存現金不得超過銀行核定的庫存限額,現金支出的范圍:
      1.支付職工的工資、獎金、各種補貼等。
      2.因公出差人員的差旅費。
      3.1000元以下的小額支出。現金日記帳要日清月結,帳帳、帳款相符。
      第十條  現金支票、轉帳支票由出納員保管,財務專用章和領導名章由計財處處長保管;提取現金時,現金支票只能由出納員填寫并去銀行提款,其他人員不得使用。
      第十一條  內部工作人員使用轉帳支票,預領支票前要填寫支票領用單,填寫日期、用途、限額、領款人,經單位負責人批準后,方可領取支票。自領取支票之日起,一星期內必須報帳,特殊情況,要向領導請示報告。報帳前持發票和所購物品到有關部門辦理驗收手續,領導批準簽字后,方可到計財處報帳。工作人員持有支票不得超過兩張,持有兩張未報帳者,計財處不再付給支票。各項支出要做到隨支隨報,以便財務隨時掌握銀行存款余額,以防透支。
      第十二條  支票要填寫日期、用途、限額;工作人員要按填寫的用途使用,不得挪為它用。未經領導批準及計財處處長同意,不得超限額付款,否則,后果自負。
      第十三條  工作人員領取支票后,要妥善保管,不得遺失,轉借他人使用。如有遺失,要及時報告計財處,及時掛失,聲明作廢,否則后果自負。支票要當面填寫金額后,方可交給對方。
      第十四條  需向外地匯款時,經手人要如實填寫付款通知單,經領導簽字后,寫明收款單位地址、開戶行、帳號、匯款金額等,交給計財處辦理電匯或匯票。經手人要負責向收款單位索要發票,收到發票后,持發票聯同付款所需相關手續,經領導簽字后,到計財處報帳。
      第五章  往來資金的管理
      第十五條  計財處負責定期清理往來帳戶,督促有關人員清帳:
      1.工作人員因公出差,應按工作需要借款并在返回一周內報帳,報帳時應退回多余借款,如不能按時交回的,從本人工資中扣回。
      2.應收帳款,財務人員要按規定的借款期限,督促經辦人及時催款,收回資金。
      3.應付的帳款,計財處應定期向領導匯報,協助領導及時組織資金,保證按時付款。
      4.預付材料、設備款,貨到后財務人員要及時督促經辦人員辦理相關手續。
      5.應收的投標保證金、履約保證金等,計財處應按有關規定及時收繳,并嚴格按有關規定退回;嚴禁其它處私自收取保證金、抵押金等款項。
      第十六條  加強對資金支付審批程序的管理,嚴把資金“撥付關”:
      1.基建支出要嚴格按照工程概、預算的內容和工程進度及有關合同,嚴格審核后,方可撥付資金。
      2.涉及工程的所有支出必須經基建處經手人及負責人簽字和主管基建領導審批后,方能撥付。
      3.各種合同、協議凡涉及與分包單位單獨結算的,應在合同中注明,發票上須有承包人項目經理簽字;各種合同、協議及有關結算方法、付款方式,須經計財處審核后方可簽訂。基建處應及時將簽定的經濟合同、中標通知書、委托書、付款方式、付款協議等財務資料送交計財處,對已簽訂的合同中未按計財處審核確認意見簽認的付款方式、結算方法,計財處有權拒絕付款。
      4.基建處要在每月25日前,將下月的用款計劃、用款依據送交計財處、計財處匯總后,編制財務計劃,經單位領導批準后,按照財務用款計劃執行。如未報計劃的,計財處有權暫緩付款。
      5.基建處每月25日前送交計財處當月完成投資報表及下月投資計劃和監理單位提交的月支付工程款證書及工程款支付證書,計財處及時記帳,以便真實、及時反映工程進度及負債情況,并以此為依據支付工程款、材料設備款及監理費。
      6.及時做好單項工程項目的竣工決算工作。
      7.基建處負責督促設計、施工、監理等單位須積極配合計財處做好工程財務決算工作。應在建設項目竣工一個月內完成工程竣工財務決算編制工作,已具備竣工驗收條件的項目,三個月內不辦理竣工驗收和固定資產移交手續的,視同項目正式投入使用,其費用不得從基建投資中支付。
      第六章 財務分析的管理
      第十七條  計財處每月根據核對無誤的總帳、明細帳編制會計報表,報表上報要及時,數字要準確,內容要完整,情況要真實,同時要寫出財務分析報告,報單位領導及有關部門。
      第七章  待攤投資及其他投資的管理
      第十八條  嚴格按規定的內容、標準列支,防止無文件依據、計算依據的支出及不合理的收費和攤派擠入建設成本。要挖掘節支潛力,提高建設資金使用效率。
      第八章  基建財務檔案管理
      第十九條  檔案材料包括:可行性研究報告、初步設計、概算及概算調整及其批準文件:招投標文件(書);歷年投資文件;經財政部門審核批準的項目預算;承包合同、工程結算等有關資料;有關的財務核算制度、辦法;其他有關資料。
      第九章  附則
      第二十條  本辦法由學院計財處負責解釋
      第二十一條  本辦法自發布之日起實施。
       
       
               
                      二0一七年六月一日
      版權所有:河北對外經貿職業學院
      計財處 Tel:0335-5926310 5926155
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